I. ¿A qué se dedican los abogados fiscalistas?
Los abogados fiscalistas son aquellos profesionales (letrados) que se dedican a la rama del derecho financiero y tributario conociendo en profundidad los impuestos, tasas y tributos a los que está sujeto cada contribuyente.
Al tratarse de una legislación altamente compleja, la disciplina queda constituida por una variedad de leyes y reglamentos que establecen los principios y las normas en las que se sustenta nuestro sistema tributario, por lo que contar con un abogado especializado en la materia, puede ser de gran utilidad.
II. ¿Qué significa abogado fiscalista?
Cuando hacemos referencia a abogados fiscalistas, aludimos a letrados expertos en derecho financiero y tributario. Se trata de los profesionales que a través de su conocimiento y trayectoria brindan asesoramiento en materia tributaria a los clientes, con el objetivo de mantenerlos al día sobre la legislación tributaria y todas sus obligaciones fiscales para con Hacienda.
Se trata de los abogados que ayudan a los clientes con su planificación tributaria con el fin de evitar incurrir en multas y sanciones que provengan de incumplir la legislación vigente. Y en el caso de que le hayan sido notificada una liquidación o sanción administrativa, también son los encargados de la asistencia letrada de los clientes durante su tramitación.
III. ¿Cuál es el trabajo de un abogado fiscalista?
Como se puede inferir del epígrafe anterior, el trabajo de un abogado fiscalista es muy amplio. Al tratarse del profesional especialista en derecho Financiero y Tributario, su labor principal y fundamental es el asesoramiento en muy diversas cuestiones dentro de dicha rama jurídica, tanto a personas físicas como a personas jurídicas.
El trabajo de un abogado fiscalista consiste, a rasgos generales, en:
- Realizar todo lo atinente a impuestos como el Impuesto sobre el Valor Añadido, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el Impuesto de Sociedades, etc.
- El asesoramiento en materia fiscal nacional e internacional a personas físicas y jurídicas.
- Participación en operaciones de reestructuración, fusión y adquisiciones para asesorar en materia fiscal.
- Asistencia letrada de sus clientes en los procedimientos administrativo-tributarios y judiciales en materia fiscal
- Asesoramiento a las empresas en materia de planificación fiscal.
IV. ¿Cuánto gana un abogado especialista en fiscal?
Determinar ¿cuánto gana un abogado especialista en fiscal?, va a depender de varios factores, como son:
- Años de experiencia;
- Categorías de estudio (Becario, Junior, Asociado, Asociado Senior, Director);
- Tipos de despachos (nacionales, internacionales y Big Four) y;
- Ciudad o Provincia donde se encuentre.
Visto de ese modo, podemos mencionar a título de referencia y de acuerdo con los factores antes señalados, que la retribución percibida por un abogado fiscalista, en la categoría junior oscila entre los 18.000€/brutos anuales hasta 38.000€/brutos anuales. Por su parte el abogado fiscalista en la categoría de asociado, tiene una retribución entre los 75.000 y 110.000 euros anuales, y los abogados fiscalistas en la categoría de socios en los grandes despachos de abogados –nacionales e internacionales–, podrán optar a una remuneración mayor, la cual fluctúa entre los 100.000€/brutos anuales y 500.000€/brutos anuales.
V. La relevancia de contar con un abogado especializado en fiscal-tributario
Contar con el asesoramiento experto de abogados en materia fiscal-tributario podrá resultar muy beneficioso para acometer las obligaciones fiscales consiguiendo el mayor ahorro posible, así como la mejor defensa de sus intereses en todo tipo de procedimientos con la Administración Tributaria.
Dentro de las funciones que puede ejercer un abogado especialista en derecho fiscal, destacamos la realización de estudios de impacto fiscal de las operaciones para diseñar la estrategia que implique la menor presión fiscal para el cliente.
Asimismo, el abogado especialista en fiscal asesora a los clientes en las distintas áreas de la tributación internacional, nacional y local, así como en operaciones de M&A, en procesos de due diligence, financiación de proyectos, etc.
El abogado fiscalista presta su asesoramiento tanto a personas físicas como a empresas de sus obligaciones fiscales para, de este modo, evitar la comisión de algún tipo de infracción tributaria por desconocimiento de las mismas.
En caso de tener que abordar cualquier tipo de procedimiento administrativo tributario o contencioso relacionado con materia tributaria, el abogado fiscalista prestará su defensa letrada al cliente. Dentro de esta función, el letrado podrá interponer los recursos administrativos correspondientes, así como el contencioso-administrativo ante los tribunales de justicia competentes.
Asimismo, en el departamento fiscal tributario, sus abogados elaboran y revisan políticas de precios de transferencia, asesoran a sus clientes en las distintas áreas de la fiscalidad internacional, nacional e incluso, local.
Igualmente, como en todas las profesiones, más si cabe en la abogacía, estar actualizado resulta de suma prioridad. Por lo que los abogados especialistas en tributario realizan un seguimiento continuo y detallado de las iniciativas legislativas en materia tributaria en todos los niveles, desde nacional hasta el ámbito local, así como de la jurisprudencia en materia fiscal para que el asesoramiento a los clientes sea siempre el más actualizado de conformidad con sus intereses.
Otras de las labores propias de un abogado especializado en tributario, es la de ocuparse de todo lo relativo a los impuestos, tanto directos como indirectos.
VI. ¿Dónde trabajan los abogados especializados en fiscal?
Los abogados especializados en el área fiscal pueden desempeñar sus funciones en el departamento fiscal de despachos de abogados. Asimismo, tienen la oportunidad de trabajar en los departamentos fiscales y financieros internos de todo tipo de empresas, pues se trata de unas de las áreas esenciales en cualquier institución, pues todos presentan obligaciones fiscales.
Asimismo, otro de los lugares más habituales donde pueden desarrollarse profesionalmente los abogados fiscalistas es en consultorías, asesorías y auditorías, así como bancos y entidades financieras.
VII. Nuevas tendencias tributarias
Las nuevas tecnologías, el metaverso, las criptomonedas son temas de máxima actualidad e interés. Están provocando una revolución no solo sobre aspectos sociales, sino también económicos y jurídicos. Y el derecho fiscal no debe ser ajeno a este impacto disruptivo que las nuevas tecnologías están teniendo en nuestro modelo económico. Y en este escenario, la gran cuestión pasa por preguntarse ¿cómo tributan todas estas tecnologías y modelos de negocios online?. ¿Pueden verse afectados los principios constitucionales y desequilibrado nuestro sistema tributario actual?.
Todas estas son las cuestiones que un abogado especializado en tributario debe enfrentarse ahora. Se ha de analizar el impacto de la digitalización sobre nuestro sistema tributario y empezar a potenciar y esbozar un sistema en el que tengan cabida todas estas nuevas tecnologías de una manera justa.
VIII. ¿Qué se estudia para ser abogado fiscalista?
Un buen abogado especialista en Derecho Financiero y Tributario es aquel, como hemos tenido oportunidad de analizar, que conoce en profundidad los impuestos, las tasas y los tributos, así como las obligaciones fiscales que tiene cada uno de los sujetos de derecho. Cuenta, asimismo, con las herramientas suficientes para poder defender y asistir jurídicamente a sus clientes ante los órganos de gestión tributaria o ante los Juzgados correspondientes cualquier litigio que pudiera surgir en materia tributaria.
Aunque la mayoría de los planes de carrera de Derecho siempre incorporan algunas asignaturas relacionadas con esta rama jurídica, los graduados o licenciados en derecho no podrán considerarse, nada más finalizar sus estudios universitarios, abogados especialistas en derecho financiero. Para ello, la mejor opción con la que cuentan los juristas para especializarse en esta materia, es mediante la realización de un máster o cursos de postgrado en los que se aborden las cuestiones más relevantes de esta materia.
A diferencia de lo que sucede con otras ramas jurídicas, en el que la oferta de programas de especialización escasean, en Derecho Tributario existen varios másteres, impartidos en modalidad presencial u online, a tiempo completo o parcial, que nos permiten alcanzar la especialización.
Otra de las opciones de especializarse en esta rama del derecho, es mediante su ejercicio profesional. `Para ello, recomendamos ejercer la profesión en despachos de abogados o departamentos especializados en derecho tributario y financiero. Asimismo, mediante la puesta en práctica de todo el conocimiento adquirido durante la carrera y el máster, el abogado especializado afianzará sus conocimientos y empezará a desarrollar y potenciar otras cualidades y herramientas que harán de él un buen abogado especialista. Entre estas capacidades y herramientas debemos destacar la capacidad de negociación y la agilidad para tomar las decisiones necesarias en cada momento, la capacidad de gestión, resolución de problemas, etc.
Igualmente, y como complemento de todo lo anterior, desde Administrativando Abogados incentivamos a los abogados que quieran especializarse en derecho fiscal, la lectura de los siguientes manuales:
- ALONSO GONZÁLEZ. Tecnología y fiscalidad en el siglo XXI.
- MORENO GONZÁLEZ. Nuevas tecnologías disruptivas y tributación.
- AA, Retos de la sociedad digital: regulación y fiscalidad en un contexto internacional.
- SERRANO GAZTELUURRUTIA, Hacia la tributación de servicios digitales.
- SÁNCHEZ ARCHIDONA, La tributación de los servicios digitales en la Unión Europea y España.
- CEDIEL, Fiscalidad de las criptomonedas.
- GARCÍA-TORRES FERNÁNDEZ, Análisis de la protección tributaria del medio ambiente.
No solo basta con leer manuales sobre la tributación y fiscalidad en España, sino también recomendamos artículos doctrinales y Revistas de Derecho Administrativo, en las que podrá disfrutar de una variedad de artículos doctrinales y sentencias actuales que aportarán una visión actualizada y muy amplia de lo que es la tributación y como intenta adaptarse a las nuevas tendencias.
En la actualidad, estar informado resulta ser accesible para todos, por lo que también es recomendable para especializarse en tributación la lectura de blogs jurídicos de Derecho Administrativo. Nosotros les recomendamos la suscripción al Blog de Derecho fiscal de Administrativando Abogados, donde nuestros abogados especialistas en fiscal y tributario publican con gran frecuencia artículos y opiniones jurídicas sobre los temas de actualidad del derecho fiscal como la tributación de las criptomonedas: véase https://administrativando.es/como-tributa-ante-hacienda-las-criptomonedas/
IX. Administrativando como Despacho de abogados especialistas en derecho tributario
En Administrativando Abogados contamos con un departamento de abogados especialistas en derecho fiscal con extensas trayectorias profesionales en los despachos más relevantes y devotos al conocimiento del derecho que establece y aplica los impuestos. Aspiran a situarse entre los mejores abogados en fiscal.
El departamento tributario de Administrativando Abogados, ofrece servicios de asesoramiento a sus clientes en las distintas áreas de la fiscalidad internacional, nacional, autonómico e incluso, local. Además, nuestro equipo realiza un seguimiento contínuo y detallado no solo de las iniciativas legislativas a todos los niveles (sino también de la jurisprudencia en materia fiscal para que el asesoramiento a nuestros clientes siempre sea el más actualizado de conformidad con sus intereses.
Nuestro equipo de abogados en derecho fiscal, actúa en toda España y queda a su disposición para tratar con máxima celeridad, profesionalidad y especialización su procedimiento.
Si desea más información de nuestros servicios, puede contactar con nosotros en el teléfono 919 017 030 o remitirnos un mensaje a nuestro formulario de contacto.